目 录
前 言
第一章 税收法律制度概述 1
本章导读 1
第一节　税收与税收法律关系 1
第二节　税法原则 2
第三节　税法要素 6
第四节　现行税种与征收机关 8
第五节　税收立法与我国现行税法体系 9
本章导读分析 14
实务案例 14
思维导图 15
复习思考题 15
第二章 增值税 17
本章导读 17
第一节　增值税概述 17
第二节　增值税纳税人、征税范围及税率 21
第三节　增值税应纳税额的计算 34
第四节　增值税税收优惠 43
第五节　增值税纳税申报 49
第六节　增值税专用发票使用及管理 55
拓展知识　增值税会计处理 57
本章导读分析 59
实务案例 59
思维导图 60
复习思考题 61
第三章 消费税 64
本章导读 64
第一节　消费税概述 64
第二节　消费税纳税人、征税范围及税率 66
第三节　消费税应纳税额的计算 74
第四节　消费税纳税申报 82
拓展知识　消费税会计处理 91
本章导读分析 94
实务案例 94
思维导图 95
复习思考题 96
第四章 企业所得税 99
本章导读 99
第一节　企业所得税概述 99
第二节　企业所得税纳税人、征税对象及税率 102
第三节　企业所得税应纳税所得额的计算 105
第四节　资产的税务处理 120
第五节　企业所得税税收优惠 127
第六节　企业所得税应纳税额的计算 136
第七节　企业所得税纳税申报 142
拓展知识　企业所得税会计处理 149
本章导读分析 152
实务案例 152
思维导图 153
复习思考题 154
第五章 个人所得税 157
本章导读 157
第一节　个人所得税概述 157
第二节　个人所得税纳税人、征税对象及税率 160
第三节　个人所得税应纳税所得额的确定 173
第四节　个人所得税应纳税额的计算 182
第五节　个人所得税税收优惠 192
第六节　个人所得税纳税申报 195
拓展知识　个人所得税会计处理 231
本章导读分析 234
实务案例 234
思维导图 235
复习思考题 236
第六章 其他税收法律制度 239
本章导读 239
第一节　房产税 239
实务案例 244
思维导图 245
第二节　契税 245
实务案例 249
思维导图 250
第三节　土地增值税 250
实务案例 259
思维导图 260
第四节　城镇土地使用税 260
实务案例 266
思维导图 267
第五节　车船税 267
实务案例 273
思维导图 274
第六节　印花税 274
实务案例 280
思维导图 281
第七节　资源税 281
实务案例 289
思维导图 290
第八节　关税 290
实务案例 296
思维导图 297
第九节　其他相关税 298
实务案例 309
思维导图 310
本章导读分析 311
复习思考题 311
第七章 税收征收管理法律制度 313
本章导读 313
第一节 税务管理 313
第二节　税款征收与税务检查 319
第三节　税务行政复议 322
第四节　税收法律责任 326
本章导读分析 330
实务案例 330
思维导图 331
复习思考题 332
参考文献 334